تجربیات مالی

چگونه بفهمم که HMRC در حال بررسی من است؟

مارک ویلسون

نویسنده

    مارک ویلسون

08 فوریه 2018

مالیات

اشتراک گذاری

آیا HMRC وقتی تحقیقاتی را آغاز می کند با شما تماس می گیرد؟

هنگامی که HMRC شروع به بررسی امور مالیاتی شما می کند، به شما اطلاع داده نمی شود. هنگامی که آنها این کار را انجام دادند، اگر تصمیم گرفتند به طور رسمی از شما تحقیق کنند، سپس نامه ای از یکی از تیم های تخصصی HMRC دریافت خواهید کرد که به اطلاعات نیاز دارد، از شما اطلاعات بیشتری می خواهد، یا به شما می گوید که آنها تحقیقاتی را آغاز کرده اند.

با این حال، گاهی اوقات "آرام" شروع می شود، مانند یک حسابرسی انطباق دفتر عمومی که درخواست اطلاعات بیشتر در مورد آخرین اظهارنامه مالیاتی شما می کند، یا درخواست اطلاعات در مورد معامله ملک و غیره - اما غیرمعمول نیست که این امر سپس به یک تحقیق گسترش یابد. .

روش بررسی مالیاتی HMRC

سه روش وجود دارد که HMRC فرار مالیاتی را بررسی می کند:

    استعلام کامل

    تحقیقات مالیاتی استعلام کامل شامل بررسی کامل سوابق کسب و کار شما توسط HMRC است، اغلب به این دلیل که آنها معتقدند خطر قابل توجهی از خطا در مالیات شما وجود دارد. اگر شرکت‌های محدود تحقیق کنند، می‌توانند به امور مالیاتی مدیران شرکت و همچنین امور خود کسب‌وکار رسیدگی کنند.

    پرس و جو جنبه

    HMRC به جنبه خاصی از حساب های شما مانند تناقضات در بخشی از اظهارنامه مالیاتی اخیر نگاه می کند.

    بررسی تصادفی

    HMRC می تواند در هر زمان، بدون توجه به وضعیت حساب های شما یا اینکه آیا هشداری را راه اندازی کرده اید، بررسی های تصادفی انجام دهد.

در طول روند بررسی مالیاتی HMRC، تیمی از HMRC حساب‌های شما را بررسی می‌کند و تعدادی سوال از شما می‌پرسد. آنها همچنین می توانند از شما بخواهند در خانه، آدرس تجاری یا دفتر حسابداری شما ملاقات کنند.

اگر HMRC فکر می کند که فعالیت مجرمانه رخ داده است، مانند کلاهبرداری مالیات بر ارزش افزوده یا فرار مالیاتی جدی یا گسترده، ممکن است تحقیقات جنایی را آغاز کند، اطلاعات بیشتری در مورد اینکه HMRC تا چه حد می تواند تحقیق کند. تا زمانی که دستگیر نشوید یا تحقیقات HMRC از شما بخواهد با احتیاط در یک مصاحبه داوطلبانه شرکت کنید، چیزی در این مورد نمی دانید.

مشاوره مالیاتی رایگان

تا زمانی که مقدار شیء ثابت باشد و تعداد دلارها به تعداد واحدهای شیء که دولت در اختیار دارد محدود شود، دولت قادر نخواهد بود هر تعداد دلار که دوست دارد چاپ کند. وقتی دولت بتواند هر چقدر دلار که دوست دارد چاپ کند، این توانایی را دارد که «مالیات تورمی» وضع کند. تورم از چه لحاظ مالیات است؟ وقتی دولت پول چاپ می کند، قیمت ها افزایش می یابد. وقتی قیمت ها افزایش می یابد، پول ارزش خود را از دست می دهد. به عنوان مثال، اگر یک مخزن گاز 20 دلار قیمت دارد، آنگاه اسکناس 20 دلاری در جیب شما ارزش یک مخزن بنزین را دارد. اگر قیمت بنزین افزایش یابد و اکنون یک مخزن 30 دلار قیمت داشته باشد، آنگاه اسکناس 20 دلاری در جیب شما فقط دو سوم مخزن بنزین ارزش دارد. افزایش قیمت بنزین باعث شد پولی که در جیب شماست از ارزش بیفتد.

این فقط برای پولی که در جیب شماست صادق نیست. در مورد پول موجود در حساب بانکی شما نیز صادق است. اگر دولت بتواند برای خرید اجناس پول چاپ کند و با این کار باعث افزایش قیمت ها شود، افزایش قیمت ها باعث می شود پولی که شما در اختیار دارید ارزش خود را از دست بدهد. دولت عملاً از شما مالیات گرفته است تا بابت چیزهایی که خریده بپردازید.

مثال ساده زیر را در نظر بگیرید: عرضه پول 100000 دلار است، اقتصاد هر سال 100000 واحد کالا تولید می کند و قیمت متوسط ​​برای یک واحد کالا 1 دلار است. شما 5 دلار در کیف پول خود دارید. با این 5 دلار و با قیمت 1 دلار در هر واحد، می توانید 5 واحد چیز بخرید. فرض کنید که دولت می خواهد چیزهایی بخرد، اما پول ندارد. دولت 10000 دلار چاپ می کند و از پول تازه چاپ شده برای خرید برخی چیزها استفاده می کند. از آنجایی که عرضه پول 10 درصد افزایش یافته و تولید اقلام ثابت مانده است، میانگین قیمت اجناس با 10 درصد افزایش به 1.10 دلار خواهد رسید. اکنون، اگر می‌خواهید با 5 دلار خود مقداری چیز بخرید، فقط می‌توانید حدود 4.5 واحد از آن را بخرید. در واقع، دولت نیمی از یک واحد کالا را برای پرداخت هزینه کالاهایی که خریداری کرده از شما مالیات گرفته است.

مشاوره مالیاتی رایگان

یکی از بزرگ‌ترین تغییرات مالیات بر درآمد در سال‌های اخیر، افزایش بزرگ در سطح کمک هزینه شخصی در طول دهه 2010 بوده است. از اواسط دهه 2010، به دنبال کاهش بزرگ در اوایل دهه، افزایش قابل توجهی در آستانه نرخ بالاتر وجود داشته است. با این حال، دولت در بودجه بهار 2021 مسیر خود را تغییر داد و اعلام کرد که تمام آستانه های مالیات بر درآمد، از جمله کمک هزینه شخصی و آستانه نرخ بالاتر، به صورت نقدی در سطوح 2021-22 تا و شامل 2025-26 مسدود خواهد شد. تغییرات در کمک هزینه شخصی و آستانه نرخ بالاتر به طور طبیعی بر تعداد مالیات دهندگان و تعداد مالیات دهندگان با نرخ بالاتر تأثیر می گذارد - اگرچه این اعداد همچنین عوامل دیگری مانند روند جمعیت، اشتغال و نابرابری درآمد را منعکس می کنند.

همانطور که در نمودارهای زیر نشان داده شده است، نسبت جمعیتی که مالیات بر درآمد پرداخت می‌کنند به طور پیوسته در بیشتر دهه‌های 1990 و 2000 افزایش می‌یابد، اما از اواخر دهه 2000 به بعد در نتیجه افزایش بزرگ کمک هزینه شخصی کاهش یافته است. امروزه حدود 60 درصد از بزرگسالان مالیات بر درآمد می پردازند. حدود 9 درصد از بزرگسالان نرخ های بالاتری از مالیات بر درآمد می پردازند، سهمی که از اوایل دهه 1990 به شدت افزایش یافته است و احتمالاً با توقف آتی در آستانه نرخ بالاتر، بیشتر افزایش خواهد یافت.

مشاوره مالیاتی رایگان

حسابداران مالیاتی می توانند در شرکت های حسابداری، دپارتمان های حسابداری در شرکت های بزرگ یا به عنوان بخشی از تیم مالی برای یک تجارت کوچک کار کنند. نقش اصلی آنها این است که اطمینان حاصل کنند که مشتریان آنها مالیات خود را به طور مناسب برای جلوگیری از جریمه ثبت می کنند. آنها اسناد پیچیده مالیاتی و فرم های دولتی را پردازش می کنند و فعالیت های تجاری را به طور مناسب مستند می کنند تا تهیه اظهارنامه مالیاتی سالانه را آسان تر کنند. حسابداران مالیاتی سوابق شرکت را برای شناسایی و تصحیح هر گونه اشتباه یا منبع اسناد مفقود حسابرسی می کنند. آنها یک برنامه پرداخت مالیات ایجاد می کنند و به مدیریت بودجه مالیاتی مشتری خود کمک می کنند.

حسابداران مالیاتی همچنین یک موقعیت نظارتی و مشاوره ای دارند که در آن سیاست های شرکت را برای صرفه جویی در مالیات توصیه می کنند. آنها در مورد قوانین مالیاتی تحقیق می کنند و در مورد بدهی های مالیاتی بالقوه در صنعت خود به روز می مانند.

مهارت ها و صلاحیت های حسابدار مالیاتی
یک حسابدار مالیاتی عالی باید مهارت های کلیدی زیر را داشته باشد:

مهارت های ارتباطی خوب: یک حسابدار مالیاتی باید بتواند قوانین پیچیده مالیاتی را به روشی ساده و واضح برای افراد غیر متخصص توضیح دهد تا آنها بتوانند به راحتی درک کنند.
حسابداری: اگرچه لازم نیست یک حسابدار مالیاتی یک نابغه ریاضی باشد، اما او با اعداد کار می کند و بنابراین باید با اعداد راحت باشد.
مدیریت زمان: حسابدار مالیاتی بودن به این معنی است که مهلت های خاصی وجود دارد که باید رعایت شود. یک حسابدار مالیاتی باید بتواند وظایف را اولویت بندی کند و مسئولیت حجم کاری حرفه ای را بر عهده بگیرد.
مهارت حل مسئله: یک حسابدار مالیاتی عالی باید بتواند مسائل را حل کند و در تفکر خود خلاق باشد. به عنوان مثال، یک حسابدار مالیاتی ممکن است نیاز به کاهش میزان مالیات پرداختی مشتری داشته باشد، این به حسابدار مالیاتی بستگی دارد که بداند کدام ابزار در دسترس است و با استفاده از ابزارهایی مانند تراست ها و سرمایه گذاری های بدون مالیات، راه حلی هوشمندانه بیابد.
توجه به جزئیات: مقررات در قانون مالیات دقیقاً به معنای آن چیزی است که می گوید، یک حسابدار مالیاتی باید به تک تک کلمات قانون توجه کند.
خوب سازماندهی شده: یک حسابدار مالیاتی در طول حرفه خود با مسائل و وظایف پیچیده زیادی روبرو خواهد شد، بنابراین، سازماندهی خوب و توانایی انجام آنها به طور روشمند یک مهارت ضروری است.
انتظارات حقوق و دستمزد حسابدار مالیاتی
به طور متوسط، در ایالات متحده، یک حسابدار مالیاتی می تواند انتظار داشته باشد که سالانه 61946 دلار حقوق دریافت کند. این حقوق بر اساس 1849 حقوقی است که توسط حسابداران مالیاتی به Indeed ارسال شده و در 36 ماه گذشته از پست های شغلی جمع آوری شده است. این حقوق تخمینی بر اساس 1 تا 3 سال سابقه شغلی حسابدار مالیاتی است.

مشاوره مالیاتی رایگان

برگه های اولیه
بررسی اجمالی
در سال 1913، شانزدهمین متمم قانون اساسی ایالات متحده تصویب شد. در این بیانیه آمده است: «کنگره اختیار وضع و جمع‌آوری مالیات بر درآمدها را از هر منبعی که به دست می‌آید، بدون تقسیم بین چندین ایالت، و بدون توجه به سرشماری یا سرشماری، خواهد داشت.»

قانون مورد قبل از اصلاحیه شانزدهم
ماده 1، بخش 9 قانون اساسی ایالات متحده می گوید: "هیچ گونه مالیات مستقیم یا مالیات مستقیم دیگری وضع نمی شود، مگر اینکه به تناسب سرشماری یا شمارش در اینجا قبلاً دستور گرفته شود." در سال 1894، کنگره تعرفه Wilson-Gorman را تصویب کرد که بر درآمد بیش از 4000 دلار مالیات بر درآمد 2٪ ایجاد کرد. چارلز پولاک مخالفت کرد که مالیات بر اساس ماده 1، بخش 9 مغایر با قانون اساسی است. به این ترتیب، دادگاه عالی مجوز رسیدگی به این موضوع را در شرکت پولاک علیه کشاورزان وام و امانت، 157 US 429 (1895) صادر کرد.

در پولاک، دادگاه اعلام کرد که تعرفه Wilson-Gorman بر اساس ماده 1، بخش 9 قانون اساسی مغایر با قانون اساسی است، زیرا این قانون مالیات مستقیمی را بر صاحبان املاک ایجاد می کند، نه مالیاتی که بین ایالت ها تقسیم می شود.

تصویب اصلاحیه شانزدهم
در سال 1913، تصویب اصلاحیه شانزدهم عملاً هلدینگ در پولاک را لغو کرد. قانون درآمد سال 1913 که پس از تصویب اصلاحیه شانزدهم تصویب شد، مالیات بر درآمد فدرال را احیا کرد.

مالیات بر درآمد امروز
کد درآمد داخلی امروزه به عنوان عنوان 26 از کد ایالات متحده (26 ایالات متحده آمریکا) تجسم یافته است و یک نسل خطی از قانون مالیات بر درآمد است که در سال 1913 و پس از تصویب اصلاحیه شانزدهم تصویب شد. بسیاری از ایالت ها مالیات بر درآمد را نیز حفظ می کنند، در حالی که برخی از آنها چنین نیستند. با این حال، همه ساکنان و همه شهروندان ایالات متحده مشمول مالیات بر درآمد فدرال هستند. با این حال، همه نباید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند. شرایط لازم برای تشکیل پرونده در 26 U.S.C. § 6011. به عنوان بزرگترین مشارکت کننده، هدف آن ایجاد درآمد برای بودجه فدرال است. برای مثال، در سال 1985، دولت بیش از 450 میلیارد دلار مالیات بر درآمد از مجموع 742 میلیارد دلار درآمد داخلی کل دریافت کرد. آنچه که یک فرد به عنوان مالیات بر درآمد می پردازد، منوط به میزان درآمد آن شخص است.

برخی از اصطلاحات در درک قانون مالیات بر درآمد ضروری هستند. "درآمد ناخالص" را می توان به طور کلی به عنوان "کلیه درآمد از هر منبعی که به دست می آید" تعریف کرد. تعریف کامل تری در 26 U.S.C یافت می شود. § 61. سایر تعاریف مهم مانند "درآمد مشمول مالیات" و "درآمد ناخالص تعدیل شده" را نیز می توان در 26 کد مالیاتی ایالات متحده بخش اول یافت.

پرداخت مالیات بر درآمد فدرال
در حالی که همه مشمول مالیات بر درآمد فدرال هستند، دادگاه عالی استثناهای احتمالی را تعیین کرده است. یکی از نمونه های یادداشت از Cheek v. United States, 498 U.S. 192, (1991) آمده است. در Cheek، خواهان به عدم ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد فدرال، نقض §7203 قانون درآمد داخلی، و همچنین تلاش عمدی برای فرار از مالیات بر درآمد خود، نقض § 7201 متهم شد. چیک اعتراف کرد که اظهارنامه خود را ارائه نکرده است. ، اما شهادت داد که او عمداً عمل نکرده است، زیرا صادقانه معتقد است، بر اساس تلقین خود توسط گروهی که معتقد بودند سیستم مالیاتی فدرال مغایر با قانون اساسی است و مطالعه خود او، قوانین مالیاتی بر خلاف قانون اساسی اجرا می شود و اقدامات او قانونی است. دیوان عالی اعلام کرد که اگر هیئت منصفه ادعای چیک را بپذیرد که او واقعاً معتقد است که این قانون دستمزد را به عنوان درآمد تلقی نمی‌کند، در این صورت دولت ثابت نمی‌کند که چیک عمداً قوانین مالیاتی را نقض کرده است، هر چند این باور غیرمنطقی برای دادگاه به نظر برسد.

مشاوره مالیاتی رایگان

عرضه نیروی کار کارآفرینانه شامل تصمیمات مختلفی در مورد محیط کسب و کار، هزینه های کسب و کار و استخدام کارکنان است و تأثیر سیاست مالیاتی بر ورود کارآفرینان و عرضه نیروی کار اغلب توسط عوامل بسیاری پیچیده می شود. تحریف های ناشی از مالیات بر درآمد ممکن است برای کارآفرینان بزرگتر باشد و میزان پاسخگویی درآمد مشمول مالیات کارآفرینی به تغییرات در نرخ های مالیاتی ممکن است بیشتر از دستمزد و حقوق باشد. با توجه به اینکه کارآفرینی یکی از عوامل مهم محرک رشد اقتصادی است، تأثیر سیاست مالیات بر درآمد بر ورود کارآفرینان و میزان انحرافات ناشی از مالیات بر درآمد برای کارآفرینان مورد توجه است. سه مقاله در این پایان نامه به بررسی تأثیر سیاست مالیات بر درآمد بر ورود کارآفرینی، عرضه نیروی کار کارآفرینانه و درآمد مشمول مالیات می پردازد.

اولین مقاله من یک مدل ثابت برای ورود کارآفرینانه با محدودیت ورود صریح و همچنین محدودیت نقدینگی ایجاد می کند. با گسترش ایوانز و جووانوویچ (1989) به مدلی با مالیات‌های مختلف و محدودیت‌های ورود صریح، متوجه می‌شوم که تأثیرات ثروت فردی و مالیات بر ورود کارآفرینی در گروه‌های مختلف کارآفرینان بالقوه متفاوت است. چندین پیامد وجود دارد: حتی زمانی که کارآفرینان بالقوه با محدودیت نقدینگی مواجه نیستند، ثروت فردی بر ورود کارآفرینی تأثیر می‌گذارد، مشروط بر اینکه احتمال موفقیت کم باشد. مالیات بر درآمد پیوندهای مثبتی را برای ورود کارآفرینی فراهم می کند، به ویژه برای افرادی که کمتر به عنوان کارآفرین انتخاب می شوند، پشتیبانی نظری برای فرضیه اجتناب مالیاتی، بیمه در برابر ریسک تجاری برای کارآفرینان بالقوه کمتر با استعداد که ممکن است با محدودیت ورود الزام آور مواجه شوند، ارائه می دهد. با این حال، نرخ‌های مالیات بر درآمد بالاتر ممکن است بر فعالیت‌های کارآفرینی واقعاً مولد که ممکن است رشد اقتصادی را تقویت کند، تأثیر نگذارد، در این صورت، نرخ مالیات بر درآمد بالاتر در واقع باعث افزایش زیان‌های سنگین مالیات بر درآمد می‌شود.

مقاله دوم من بررسی می کند که چگونه پیشرفت مالیات بر درآمد بر ورود کارآفرینی و مدت زمان مشاغل دستمزدی تأثیر می گذارد. با توجه به سوابق درآمد خوداشتغالی اداری W-2 که با بررسی سلامت و بازنشستگی مطابقت دارد، متوجه شدم که مالیات تصاعدی خطر ورود کارآفرینان را کاهش می دهد. بزرگی تخمین ها با معیارهای انتقال مختلف، اندازه گیری های تحدب، مجاز برای طلسم های متعدد و استفاده از متغیر ابزاری متفاوت است. به طور کلی، برآوردها نشان می دهد که یک درصد تغییر در تحدب سیستم مالیاتی، خطر را تقریباً 11 درصد کاهش می دهد. این مقاله همچنین نشان می‌دهد که خطر ورود کارآفرینان در طول زمان نسبتاً ثابت است و خطر بین کارگران جوان‌تر و مسن‌تر تفاوت چندانی ندارد.

مقاله سوم من کاهش وزن مالیات بر درآمد بر خوداشتغالی و کشش درآمد مشمول مالیات خوداشتغالی را برای دوره 1980 تا 1991 مورد مطالعه قرار می دهد. کشش برآورد شده برای درآمد خوداشتغالی بزرگ است و از 1.809 تا 3.263 متغیر است. کاهش وزن مرده محاسبه شده مالیات بر درآمد 14 تا 29 درصد از درآمد مالیات بر درآمد خوداشتغالی جمع آوری شده است، که بزرگتر از برآوردهای اندازه گیری شده با مصرف، درآمد سرمایه، درآمد سرمایه شرکت و ساعات کار است. به طور کلی، یافته‌های این مقاله نشان می‌دهد که تغییرات در نرخ‌های مالیاتی حاشیه‌ای باعث واکنش‌های رفتاری دیگری به غیر از تغییرات در عرضه نیروی کار اندازه‌گیری شده با ساعت می‌شود.

مشاوره مالیاتی رایگان

اولین قانون اساسی ایران که در سال 1906 به تصویب رسید، حقوق اساسی را به مردم ایران در مواد هشتم تا بیست و پنج اعطا کرد و تساوی در برابر قانون را برای همه و حق تشکیل و عضویت در انجمن ها و انجمن ها (اجتماعات) برقرار کرد. ).[4] مجلس (مجلس) و سنا 16 سال منتظر ماندند تا قانون استخدام کارکنان مدنی در سال 1922 را تصویب کنند. این قانون از کارگران و کارمندان دولتی حمایت می کرد. در سال ۱۳۰۲ استاندار سیستان و بلوچستان حکمی در ۹ ماده برای حمایت از حقوق قالی‌سازان از جمله ساعات کار، مرخصی و حداقل سن صادر کرد. این اولین سند ملی حقوق کار بود.[5] در سال 1928، مجلس قانون مدنی (غنون مدنی) را تصویب کرد که به قراردادهای کار می پردازد. این قانون با معیار قانون فرانسه روابط کارفرما و کارمند را به دو دسته تقسیم می کند. پیمانکاران مستقل (مانند نجار، پزشکان، وکلا و لوله کش ها) که کار خود را کنترل می کنند، مسئول سود و زیان خود هستند. در مرحله بعد، خدمتکارانی که از سوی کارفرما برای انجام وظایف خاص حقوق می گیرند، اما کنترل کامل بر کار خود ندارند و به دستورات و دستورات کارفرما عمل می کنند.[6]

در سال 1936، کابینه مقرراتی را در مورد حداقل شرایط بهداشتی در کارخانه ها صادر کرد،[7] که اولین تلاش برای تنظیم روابط کارفرما و کارمند بود. در 18 می 1946، شورای وزیران [7] لایحه کار را تصویب کرد. اولین وزیر کار در همان سال منصوب شد [8] که سیستماتیک کردن روابط کار و مدیریت پرسنل را بهبود بخشید. با این حال، شرایط کار، علی‌رغم قانون، کاملاً به میل صاحبان بنگاه‌ها بود، زیرا قوانین اجرا نمی‌شد و وزارت کار ضعیف بود. کارفرمایان می‌توانستند عملاً هر طور که می‌خواستند بدون عواقب عمل کنند و از تشکیل اتحادیه‌های کارگری جلوگیری کردند.[9]

در سال 1951 کمیته‌ای از سوی وزارت کار برای ترجمه قوانین کار کشورهای مختلف و کنوانسیون‌های بین‌المللی سازمان بین‌المللی کار به فارسی به منظور مطالعه تطبیقی ​​و تدوین قانون کار تعیین شد. این تلاش منجر به پیشنهاد قانون کار نشد. سپس از سال 1952 تا 1957 از کمیته های مختلفی که توسط وزارت کار و مشاوران خارجی تشکیل شده بود، از جمله مشاور بلژیکی و دبیر کل موسسه کار خاورمیانه دعوت به عمل آمد تا پیش نویس قانون کار را نهایی کنند که در نهایت در سال 1959 رای گیری و تصویب شد. مجلس "مجلس". این قانون تا سال 1990 اجرا می شد

مشاوره مالیاتی رایگان

مالیات بر درآمد مالیات عادی است که بر درآمد مشمول مالیات شما پرداخت می شود.

نمونه هایی از مبالغی که یک فرد ممکن است دریافت کند و درآمد مشمول مالیات از آنها تعیین می شود، عبارتند از:
حق الزحمه (درآمد حاصل از اشتغال)، مانند حقوق، دستمزد، پاداش، اضافه کاری، مزایای مشمول مالیات (حاشیه)، کمک هزینه و برخی مزایای مقطوع
سود یا زیان ناشی از یک تجارت یا تجارت
درآمد یا سود ناشی از ذینفع بودن یک فرد از یک تراست
دستمزد کارگردان
درآمد سرمایه گذاری، مانند بهره و سود سهام خارجی
سود یا زیان اجاره
درآمد حاصل از حق امتیاز
سنوات
درآمد بازنشستگی
افزایش سرمایه معین
برای کیست؟
اگر درآمد بیشتری داشته باشید، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستید:

برای سال ارزیابی 2023 (1 مارس 2022 - 28 فوریه 2023)
اگر کمتر از 65 سال سن دارید R91 250.
اگر سن شما از 65 سال تا زیر 75 سال باشد، آستانه مالیاتی (یعنی مبلغی که بالاتر از آن مالیات بر درآمد قابل پرداخت می شود) 141 250 روپیه است.
برای مالیات دهندگان 75 ساله و بالاتر، این آستانه 157 900 روپیه است.
برای سال ارزیابی 2022 (1 مارس 2021 - 28 فوریه 2022)
R87 300 اگر کمتر از 65 سال سن دارید.
اگر سن شما 65 سال تا زیر 75 سال باشد، آستانه مالیات (یعنی مبلغی که بالاتر از آن مالیات بر درآمد قابل پرداخت می شود) 135 150 روپیه است.
برای مالیات دهندگان بالای 75 سال، این آستانه 151 R100 است.
برای سال ارزیابی 2021 (1 مارس 2020 - 28 فوریه 2021)
R83 100 اگر کمتر از 65 سال سن دارید.
اگر سن شما 65 سال تا زیر 75 سال باشد، آستانه مالیاتی (یعنی مبلغی که بالاتر از آن مالیات بر درآمد قابل پرداخت می شود) 128 650 روپیه است.
برای مالیات دهندگان 75 ساله و بالاتر، این آستانه 143 850 R1 است.
نرخ مالیات بیشتر را اینجا ببینید.

نکته برتر: اگر همه معیارهای زیر برای شما اعمال می شود، نیازی به ارائه اظهارنامه ندارید:
مجموع درآمد شغلی / حقوق شما برای سال (مارس 2020 تا فوریه 2021) قبل از مالیات (درآمد ناخالص) بیش از 500 000 روپیه نبوده است. و
شما فقط درآمد شغلی / حقوق برای کل سال ارزیابی (مارس 2020 تا فوریه 2021) از یک کارفرما دریافت کرده اید. و
شما هیچ کمک هزینه ماشین / خودرو شرکت / کمک هزینه سفر یا سایر درآمدها (به عنوان مثال سود یا درآمد اجاره) ندارید. و
شما مدعی کسورات/تخفیفات مربوط به مالیات نیستید (به عنوان مثال هزینه های پزشکی، حق سنوات بازنشستگی به غیر از سهم بازنشستگی که کارفرمای شما انجام می دهد، سفر).
هنوز مطمئن نیستید که آیا باید اظهارنامه ارسال کنید؟ اینجا کلیک کنید.

نرخ های مالیات بر درآمد مشمول مالیات سالانه توسط پارلمان تعیین می شود و عموماً به آنها «نرخ های حاشیه ای مالیات» یا «نرخ های قانونی» می گویند. نرخ مالیاتی که از یک فرد اخذ می شود در مقیاس کشویی تنظیم می شود که منجر به افزایش مالیات با افزایش درآمد مشمول مالیات می شود. وزیر مالیه همه ساله با انتشار جداول مالیاتی قابل اعمال در سخنرانی بودجه سالانه، نرخ های اخذ شده را اعلام می کند.

مشاوره مالیاتی رایگان

قانون مالیاتی، مجموعه قوانینی است که بر اساس آن یک مقام دولتی از مالیات دهندگان ادعایی دارد و آنها را ملزم می کند بخشی از درآمد یا دارایی خود را به مرجع انتقال دهند. قدرت اعمال مالیات به طور کلی به عنوان حق دولت ها شناخته می شود. قانون مالیات یک ملت معمولاً منحصر به آن کشور است، اگرچه در قوانین کشورهای مختلف شباهت ها و عناصر مشترکی وجود دارد.

به طور کلی، قانون مالیات فقط به جنبه های حقوقی مالیات می پردازد، نه به جنبه های مالی، اقتصادی یا سایر جنبه های آن. تصمیم گیری در مورد شایستگی انواع مالیات ها، سطح عمومی مالیات، و نرخ مالیات های خاص، به عنوان مثال، در حوزه قانون مالیات قرار نمی گیرد. این یک فرآیند سیاسی است نه قانونی. قانون مالیات در حوزه حقوق عمومی قرار می گیرد - یعنی قواعدی که فعالیت ها و منافع متقابل جامعه سیاسی و اعضای تشکیل دهنده آن را تعیین و محدود می کند - همانطور که از روابط بین افراد متمایز می شود. (حوزه حقوق خصوصی). قوانین مالیاتی بین‌المللی به مشکلاتی مربوط می‌شود که زمانی که یک فرد یا شرکت در چندین کشور مالیات می‌گیرند، به وجود می‌آیند. قانون مالیات را می توان به قانون مالیات با اهمیت نیز تقسیم کرد، که تجزیه و تحلیل مقررات قانونی است که موجب اخذ مالیات می شود. و قانون رسمی مالیاتی که مربوط به قواعد مقرر در قانون در مورد ارزیابی، اجرا، رویه، اقدامات قهری، تجدیدنظر اداری و قضایی و سایر موارد از این قبیل است.

توسعه قانون مالیات به عنوان یک سیستم جامع و کلی یک پدیده اخیر است. یکی از دلایل این امر این است که قبل از اواسط قرن نوزدهم هیچ سیستم مالیاتی عمومی در هیچ کشوری وجود نداشت. در جوامع سنتی، اساساً کشاورزی، درآمدهای دولت یا از منابع غیرمالیاتی (مانند خراج، درآمد از قلمرو سلطنتی و اجاره زمین) و یا تا حدی از مالیات بر اشیاء مختلف (مالیات زمین، عوارض، گمرکات) به دست می‌آمد. و عوارض جانبی). مالیات بر درآمد یا سرمایه وسیله ای عادی برای تامین مالی دولت محسوب نمی شد. آنها ابتدا به عنوان اقدامات اضطراری ظاهر شدند. برای مثال، سیستم مالیات بر درآمد بریتانیا، که یکی از قدیمی‌ترین نظام‌های جهان است، در سال 1799 به‌عنوان وسیله‌ای موقت برای پاسخگویی به بار مالی فزاینده جنگ‌های ناپلئونی شکل گرفت. یکی دیگر از دلایل توسعه نسبتاً اخیر قانون مالیات این است که بار مالیات - و مشکل محدودیت های مشخص برای قدرت مالیاتی مقامات دولتی - تنها با گسترش مفهوم حوزه مناسب دولت که همراه با دولت بوده است، اساسی شد. مداخله رو به رشد دولت های مدرن در مسائل اقتصادی، اجتماعی، فرهنگی و غیره.

قدرت مالیات
حدود حق مقامات عمومی برای اعمال مالیات توسط قدرتی تعیین می شود که طبق قانون اساسی واجد شرایط این کار است. در یک نظام دموکراتیک این قوه قوه مقننه است نه قوه مجریه یا قضائیه. قوانین اساسی برخی کشورها ممکن است به قوه مجریه اجازه دهد تا در مواقع اضطراری اقدامات شبه قانونی موقت را اعمال کند، با این حال، در شرایط خاص ممکن است به قوه مجریه این اختیار داده شود که مقررات را در حدود تعیین شده توسط قوه مقننه تغییر دهد. قانونی بودن مالیات توسط متون قانون اساسی در بسیاری از کشورها از جمله ایالات متحده آمریکا، فرانسه، برزیل و سوئد تایید شده است. در بریتانیای کبیر که قانون اساسی مکتوب ندارد، مالیات نیز از اختیارات قانونگذار است.

مشاوره مالیاتی رایگان

من فکر می‌کنم این تفاوت اساسی بین انتظار مردم از اینکه در مثال شما می‌بینند اپل پول زیادی در بریتانیا دارد، اما در واقع یک شرکت بریتانیایی نیست، در ایالات متحده مستقر است، چیزهایش را در چین می‌سازد، می‌بیند. مالکیت معنوی در ایالات متحده، و بنابراین، طبق قوانین مالیاتی شرکتی که در حال حاضر کار می‌کنند، در بریتانیا موارد زیادی برای مالیات وجود ندارد. آیا می توانم این موضوع را بپرسم، شما همانطور که می گویید در مورد اجتناب و شیطان بودن شرکت ها صحبت کردید، و به من می گویند که منظورم تقریباً همه انواع وکلای مالیاتی و حسابداران مالیاتی است که با آنها صحبت می کنم، که شیطنت بسیار کمتری در اطراف وجود دارد. نسبت به گذشته منظورم این است که می توانید هر رنگی روی آن بگذارید؟ منظورم این است که آیا می‌توانید شنوندگان را متقاعد کنید که واقعاً شیطنت کمتری در اطراف وجود دارد، یا در واقع می‌توانید به ما بگویید که هنوز مقدار زیادی از آن وجود دارد؟

دن نیدل

رقم زدن روی این نوع چیزها واقعاً سخت است. برآورد هزینه این نوع اجتناب مالیاتی بین‌المللی برای بریتانیا، در زمانی که انجام آن کار ساده‌تری بود - قوانین اجتناب از مالیات کمتری وجود داشت، بسیار متفاوت است. من تخمینی را دیده‌ام که ضرر مالیات بر شرکت‌های بریتانیا معادل نصف درآمد مالیات شرکتی بریتانیا بوده است، بنابراین اگر آن را با آن زمان کنید، سی میلیارد می‌شود، که فکر می‌کنم باور کردن آن برای اکثر مردم کمی سخت است. اما بیشتر برآوردها در سطح پایین میلیارد پوندی بودند. تخمین‌هایی وجود دارد که نشان می‌دهد بریتانیا یک ذینفع خالص از شرارت مالیاتی بوده است، زیرا مردم بیشتر از اینکه سود خود را به خارج از بریتانیا منتقل کنند، سود را به بریتانیا منتقل می‌کنند. بنابراین، ما زمان لازم برای بررسی نحوه جمع آوری این اعداد و ارزش آنها را نداریم. بیایید بگوییم در زمان های قدیم مقدار زیادی شیطنت وجود داشت، و احتمالاً اکنون نیز مقدار معقولی از شیطنت وجود دارد.

چرا کمتر است؟ بنابراین، قوانین خاصی وجود داشت که مردم از آنها برای فرار از مالیات استفاده می کردند. یکی از کارهایی که می‌توانید انجام دهید این است که پرداختی از بریتانیا داشته باشید، که از سود یک شرکت بریتانیایی کسر می‌شود، ممکن است پرداخت حق امتیاز، یا پرداخت بهره یا نوعی پرداخت را انجام دهید. از انگلستان و پرداخت بسیار بزرگی خواهد بود. و این پرداخت به یک شرکت آمریکایی یا شاید بهشت ​​مالیاتی شرکت تابعه ایالات متحده تعلق می گیرد. اما به دلیل روش های عجیب و شگفت انگیز قوانین مالیاتی ایالات متحده، این پرداخت برای دیدگاه مالیاتی ایالات متحده وجود ندارد. و یک سری قوانین به نام قوانین ضد هیبریدی معرفی شد که به طور موثری این نوع چیزها را متوقف می کند. پس آن دنیای شیطنت، من می گویم، رفته است.