مالیات بر املاک

مشاوره مالیاتی رایگان

مالیات بر حقوق هم بخش کارمند و یک بخش کارفرما دارد. کارفرما هم قسمت کارمندی را که در بالا توضیح داده شد و هم مبلغی تکراری برای قسمت کارفرما حواله می کند. نرخ های کارفرما برای تامین اجتماعی تا سقف پایه دستمزد 6.2٪ و برای Medicare در همه دستمزدها 1.45٪ است. بنابراین، کل حواله شده 15.3% است (6.2% تامین اجتماعی کارمند + 6.2% تامین اجتماعی کارفرما + 1.45% مدیکر کارمند + 1.45% مدیکر کارفرما).

مالیات بر حقوق و دستمزد و مالیات بر درآمد متفاوت است، اگرچه هر دو از چک حقوق کارمندان کسر می شوند و به دولت واریز می شوند. مالیات بر حقوق به طور خاص برای تامین مالی برنامه های تامین اجتماعی و مدیکر است. یک فرد خوداشتغال باید معادل مالیات حقوق کارمند و کارفرما را از طریق مالیات های خوداشتغالی، که تامین مالی اجتماعی و مدیکر را نیز تامین می کند، بپردازد.

مالیات شرکت ها
مالیات شرکت بر درآمد مشمول مالیات شرکت پرداخت می شود. مراحل محاسبه درآمد مشمول مالیات شرکت عبارتند از:

درآمد فروش - بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS) = سود ناخالص
سود ناخالص - هزینه های عملیاتی مانند هزینه های عمومی و اداری (G&A)، فروش و بازاریابی، تحقیق و توسعه (R&D)، استهلاک و غیره = سود قبل از بهره و مالیات (EBIT)
EBIT - هزینه بهره = درآمد مشمول مالیات
نرخ مالیات شرکت ها در ایالات متحده در حال حاضر یک نرخ ثابت 21٪ است. قبل از قانون کاهش مالیات و مشاغل (TCJA) در سال 2017، نرخ مالیات شرکت ها 35٪ بود. 1516

 پرزیدنت بایدن مایل است شرکت ها را وادار کند مالیات بیشتری بپردازند. گزینه‌ها شامل افزایش نرخ مالیات شرکت‌ها به 26.5 درصد یا باقی گذاشتن آن در 21 درصد و تصویب حداقل مالیات 15 درصدی برای شرکت‌هایی است که بیش از یک میلیارد دلار درآمد دفتری را به سهامداران خود گزارش می‌دهند.
مالیات فروش
هنگامی که مشتری برای یک کالا یا خدمات پرداخت را انجام می دهد، مالیات فروش در محل فروش دریافت می شود. تجارت مالیات فروش را از مشتری دریافت می کند و وجوه را به دولت واریز می کند.

هر ایالت می تواند مالیات فروش خود را اعمال کند، به این معنی که بسته به مکان متفاوت است. حتی فضا برای شهرها و شهرستان ها وجود دارد که از نرخ های خود استفاده کنند، مشروط بر اینکه قوانین مالیاتی ایالت خود را رعایت کنند.

در سال 2021، بالاترین میانگین نرخ مالیات بر فروش محلی و ایالتی در تنسی با 9.55٪ مشاهده شد. پنج ایالت -آلاسکا، دلاور، مونتانا، نیوهمپشایر و اورگان- مالیات بر فروش ایالتی نداشتند، اگرچه آلاسکا به شهرداری‌ها اجازه می‌داد مالیات فروش محلی را دریافت کنند.

مالیات بر مستغلات
مالیات بر دارایی رایج در ایالات متحده مالیات بر ارزش املاک و مستغلات است. برای محاسبه مالیات بر املاک و مستغلات از نرخ بهره برداری استفاده می شود. این مبلغ به ازای هر 1000 دلار از ارزش ارزیابی شده ملک را نشان می دهد. ارزش ارزیابی شده ملک توسط یک ارزیاب دارایی منصوب شده توسط دولت محلی تعیین می شود. ارزیابی مجدد معمولاً هر یک تا پنج سال یکبار انجام می شود

نرخ‌های مالیات بر دارایی به‌طور قابل‌توجهی بر اساس حوزه قضایی متفاوت است و بسیاری از ایالت‌ها نیز بر دارایی‌های شخصی مشهود مالیات می‌دهند، مانند خودروها و قایق‌ها.

در سال مالی 2018، ایالتی با بالاترین جمع آوری مالیات بر دارایی سرانه، نیوجرسی با 3378 دلار بود. (ناحیه کلمبیا اگر با 50 ایالت در نظر گرفته شود، با 3740 دلار سرانه رتبه بالاتری خواهد داشت.) پایین ترین رتبه ایالتی 598 دلار به ازای هر نفر در آلاباما بود.

تعرفه ها
تعرفه مالیاتی است که توسط یک کشور بر کالاها و خدمات وارداتی از کشور دیگر وضع می شود. هدف تشویق خرید داخلی از طریق افزایش قیمت کالاها و خدمات وارداتی از کشورهای دیگر است.

دو نوع تعرفه اصلی وجود دارد: تعرفه های ثابت که به عنوان هزینه ثابت بر اساس نوع کالا اخذ می شود و تعرفه های ارزشی که به صورت درصدی از ارزش کالا ارزیابی می شود (مانند مالیات بر املاک در قبلی. بخش).22

تعرفه‌ها از نظر سیاسی باعث تفرقه می‌شوند، با بحث در مورد اینکه آیا این سیاست‌ها طبق خواسته عمل می‌کنند یا خیر

مالیات بر املاک
مالیات بر املاک فقط از املاکی اخذ می شود که بیش از حد محرومیت تعیین شده توسط قانون باشد. در سال 2022، حد محرومیت فدرال 12.06 میلیون دلار است. همسران بازمانده از مالیات املاک معاف هستند

مالیات بر املاک متعلق به دارایی مشمول مالیات منهای حد استثنا است. به عنوان مثال، یک ملک 14.7 میلیون دلاری 2.64 میلیون دلار مالیات بر املاک بدهکار است.
نرخ مالیات بر املاک یک نرخ نهایی تدریجی است که از 18٪ به 40٪ افزایش می یابد. حداکثر نرخ مالیات بر دارایی 40٪ بر بخشی از دارایی که بیش از 1 میلیون دلار از حد محرومیت فراتر می رود، وضع می شود.

ایالت ها ممکن است محدودیت های محرومیت کمتری نسبت به دولت فدرال داشته باشند، اما هیچ ایالتی مالیاتی برای املاک کمتر از 1 میلیون دلار ندارد. ماساچوست و اورگان دارای محدودیت 1 میلیون دلاری معافیت هستند. نرخ های 2526 ایالتی نیز با نرخ فدرال متفاوت است. در سال 2021، بالاترین نرخ مالیات بر املاک ایالتی که در هاوایی و واشنگتن اعمال شد، 20 درصد بود.